银行与第三方情报
在CRS (共同汇报标准) 及银行合规要求下，银行若发现户口有大额现金进出且与业务性质不符，会向执法机构汇报，这些信息最终可能流向税务局。
收到查税信后的黄金应对期：首14天该做什么?
当你收到税务局的信件（通常是预约面谈），这就是案件的开始。
准备「初次面谈」(Initial Interview)
这是整个调查中最关键的一步。税务局会要求会见董事或东主。
不要单独赴会，税局人员受过专业盘问训练，你最好由会计师或税务代表陪同。
保持沉默的权利，你有责任提供数据，但对于不确定的记忆，不要胡乱猜测作答。
了解指控范围，会议中，探听税局究竟掌握什么资料，是针对某一年的账目，还是跨年度的调查？
整理会计凭证
税务局通常会要求提供过去6 至7 年的账簿、银行月结单、发票等。如果你遗失单据，这将会非常麻烦。我们会协助客户尽量透过银行记录重组账目，或向供货商索取副本，强调日常 会计记账 的重要性。
资产审查分析表
税务调查中，如果你无法提供完整的账目，或者税局不相信你的账目，他们会使用「资产审查分析法」来评税。
简单来说，税局会计算你的 「资产增加+ 生活开支 – 已申报收入」。
如果算出来的数字是正数，而你无法解释资金来源（例如中彩票、父母赠与），税局就会假设这笔差额是 「未申报的应课税收入」。
常见的争议点
1.私人贷款：
「这是朋友借给我的钱，不是收入。」（你有借据证明吗？）
2.博彩彩金：
「我在澳门赌场赢的。」（你有赌场证明或详细的出入境及存款记录对照吗？）
3.代收代付：
「这笔钱是帮亲戚过数的。」（有无书面协议？）
卓盈擅长协助客户编制和抗辩这类报表，找出合理解释以减低评税金额。
罚款政策与减刑策略
根据《税务条例》第82A 条，税务局可对违规者征收罚款。罚款金额取决于违规的性质及纳税人的态度。
违规类别
罚款参考(占少收税款的%)
情况描述
类别A
10% –35%
非蓄意、无心之失、主动申报
类别B
35% –60%
疏忽、未能提供合理解释
类别C
60% –200%+
蓄意逃税、伪造文件、不合作
如何争取最低罚款
1.全面披露：
在税局开始调查前，或在调查初期主动披露所有漏报事项，是减低罚款的最有效方法。
2.充分合作：
准时提交文件，积极响应提问，并在可能的情况下支付「安家费」（Deposit）以示诚意。
3.合理辩解：
虽然「我不懂会计」通常不被接纳为理由，但如果有客观因素（如患病、文件被火灾烧毁），我们会协助你撰写求情信。
面对实地审核或税务调查，时间就是金钱，焦虑于事无补。自行处理往往因为不熟悉税例和程序，导致罚款倍增，甚至面临刑事起诉。
如果你已收到税务局的查询信，请立即联系卓盈处理。返回搜狐，查看更多